기업 신용 평가(등급)

정의 및 목적(NICE 평가정보 기준)

 

기업의 부도 가능성을 평가하여 기업 신용위험의 상대적인 수준을 서열화 한 뒤, 위험 수준이 유사한 기업들을 동일한 등급으로 계량화한 지표입니다.

금융기관에서는 내부 신용평가시스템을 통해 차주의 부도 위험을 평가한 ‘차주 등급’과 개별 여신에 대한 손실위험과 관련하여 특정 거래 요인을 평가하는 ‘여신 등급’의 이원화된 체계로 운영하고 있습니다.

재무건전성 평가에서 전달받는 기업 신용평가는 개별 기업 고유의 신용위험을 평가한 ‘차주 등급’을 의미합니다. 기업 신용등급은 금융기관 등에서 기업의 신용위험을 바탕으로 의사결정이 필요한 경우(신용거래를 설정하거나 유지하고자 할 때), 참고지표로 활용 가능합니다.

 

기업 신용등급 체계 및 정의

신용등급	등급 정의
AAA	상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업
AA	상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업
A	상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업
BBB	상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업
BB	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업
B	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업
CCC	상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업
CC	상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업
C	상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업
D	현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해 있는 기업
R	1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도 등)으로 기업신용 평가등급 부여를 유보하는 기업

출처: NICE 평가정보

※ +, - 등급 세분화시 22개 등급으로 구분됨(AA부터 CCC까지 상대적 우월 정도에 따라 부여), 일반적인 등급 정의를 고려하여 B등급 이상을 투자 적격 등급으로 판단 가능

 

주요 활용 현황

활용기관	예시	활용 사례
공공기관	조달청	공공입찰용 평가, 경영상태 평가 시 참고지표로 활용
금융기관	은행	여신 심사 등 의사결정 시 참고지표로 활용
일반 기업체	거래처 관리가 필요한 기업	거래처 등록 및 발주, 관리 업무 시 참고지표로 활용

출처: NICE 평가정보

 

주요 평가 요소 및 수집 방법

아래와 같은 재무, 비재무 모형의 정보를 확인하여 평가요소로 사용 

1. 재무 모형

-1. 수익성

: 일정기간 동안 기업의 경영 성과 측정

-2. 안정성

: 차입금에 대한 지급능력 및 타인자본의존도 등 측정

-3. 부채상환능력

: 차입금에 대한 상환능력을 측정

-4. 유동성

: 기업의 현금지급능력 측정

-5. 활동성

: 자산의 효율적인 운영능력 측정

-6. 성장성

: 일정기간 동안 기업의 성장성 측정

 

2. 비재무 모형

-1. 산업위험

: 기업이 속한 산업 전망 평가

-2. 경영위험

: 경영관리 능력 및 경영 안정성 평가

-3. 영업위험

: 영업 자원, 구매 위험, 생산 위험, 판매 위험 등 평가

-4. 재무위험

: 질적 재무위험 평가

-5. 신뢰도

: 거래 신뢰도 및 업체 신뢰도 평가

 

출처: NICE 평가정보

 

 

위 정보는 기업체에서 다양한 목적으로 이용되는 기업신용평가에 대하여, NICE 평가정보(https://www.niceinfo.co.kr/main.nice) 내 내용을 참고하여 정리한 내용입니다.